Spendenquittung: So können Sie Spenden von der Steuer absetzen

Mit Ihren Spenden unterstützten Sie die gemeinnützige Arbeit von Organisationen und Vereinen – und können das Geld dann von Ihrer Steuer absetzen. So lohnt sich Gutes tun gleich doppelt. Wenn der Betrag insgesamt höher ist als 300 Euro, benötigen Sie dafür allerdings eine Spendenquittung.

Wir bieten Ihnen Tipps und Wissenswertes rund um das Thema Spenden von der Steuer absetzen. Die benötigte Steuerquittung braucht Ihnen keine Sorge zu bereiten, denn das Finanzamt hat das Verfahren 2017 vereinfacht.

Was Sie für die Steuererklärung beachten sollten

Mit Ihren Spenden können Sie Menschen in Not unterstützen oder aber einen Beitrag leisten für den Naturschutz, den Ausbau kultureller Angebote oder der Erforschung von Krankheiten. Einrichtungen verschiedenster Art benötigen Spenden, um ihre Arbeit in den Diensten der Gesellschaft verrichten zu können.

Auch zum Beispiel Sportvereine können nur mit finanzieller Unterstützung eine richtig gute Kinder- und Jugendarbeit anbieten und ihre Sportangebote ausbauen – so können sich junge und ältere Menschen mit gemeinschaftlichem Sport gesundheitlich fit halten. Durchschnittlich 3705 Euro haben Sportvereine in Deutschland 2017/18 erhalten. Auf dieses Geld sind sie angewiesen, denn die Mitgliedsbeträge reichen oft nur für das Nötigste aus.

Wenn Sie einige Details beachten, können Sie Ihre Spenden in Ihrer Steuererklärung von der Steuer absetzen. Bei höheren Beträgen sollten Sie unbedingt auf den Erhalt einer Spendenquittung pochen.

1. Voraussetzungen, damit Sie die Spenden absetzen können

Das Steuerrecht erkennt nicht jede Form von Spenden an. Zuvor müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein. Dazu zählt teilweise auch die Spendenquittung als Nachweis.

Sie können Spenden nur von der Steuer absetzen, wenn sie steuerbegünstigten Einrichtungen – anstatt einzelner Personen – zugutekommen, die festgeschrieben gemeinnützig arbeiten. Das trifft zum Beispiel auf Vereine nicht immer zu, denn etwa Karnevals- oder Heimatvereine werten zwar die Freizeit auf, verfolgen aber nicht direkt einen gemeinnützigen Zweck. Spenden an politische Parteien oder zugunsten einer Stiftung sind hingegen meistens von der Steuer absetzbar.

Wichtig ist außerdem, dass Ihre Spenden ohne Gegenleistung erfolgen. Das ist nicht der Fall, wenn Sie Produkte der Organisation oder ein Los kaufen. Wenn beispielsweise Erben das Testament umsetzen und Geld spenden, können sie die Spende ebenfalls nicht absetzen, weil sie nicht freiwillig getätigt wurde.

2. Welche Spendenhöhe ist absetzbar?

Sie können Steuern in Höhe von mindestens 36 Euro pro Person in der Steuererklärung auf die Einkommenssteuer anrechnen lassen. So verringert sich Ihre Steuerlast um bis zu 20 Prozent des zu versteuernden Einkommens. Letztlich erhalten Sie Ihre Spenden also nicht in vollem Umfang zurück, sondern circa zu einem Drittel. Sie können das gespendete Geld in der Anlage für Sonderausgabe eintragen; je nach begünstigter Organisation kommen für Sie Zeile fünf bis zwölf infrage.

Besonders viel zu spenden ist nicht nur vorbildlich, sondern lässt sich auch bei einer Überschreitung der Grenze von 20 Prozent des Einkommens im Folgejahr noch anrechnen. Diesen Wunsch können Sie dem Finanzamt in der Anlage Sonstiges in Zeile 6 mitteilen.

Die Spendenquittung: Wann Sie sie benötigen

Ob Sie eine offizielle Spendenquittung, die sogenannte Zuwendungsbestätigung, benötigen, hängt von der Höhe der Spende ab.

Kleinspenden

In zwei Fällen benötigen Sie keine Spendenquittung: Entweder, wenn die Summe 300 Euro (200 Euro vor dem Steuerjahr 2021) unterschreitet oder wenn Sie während einer Katastrophe auf ein Sonderkonto gespendet haben. Letzteres trifft zu, wenn Sie in einem bestimmten Zeitraum an Geschädigte eines Erdbebens gespendet haben oder 2020 angesichts der Corona-Pandemie.

Dann reicht es aus, die Überweisung mit einem Zahlungsbeleg wie dem ausgedruckten Onlinebanking-Kontoauszug zu bescheinigen. Details wie die der Buchungstag und die Bankverbindung des Empfängers müssen daraus deutlich werden. Sogar Belege des Zahlungsmittels PayPal werden vom Finanzamt akzeptiert.

Größere Spendensummen

Ab dem Steuerjahr 2021 brauchen Sie erst mit dem Überschreiten der Spendensumme von 300 Euro eine Spendenquittung. Zuvor waren bereits 200 Euro die Grenze für das vereinfachte Verfahren.

Die Spendenquittung ist eine Bestätigung des Empfängers über Ihre Spende. Sie muss formale Kriterien erfüllen: So muss sie als Zuwendungsbestätigung in ein amtliches Muster eingetragen werden und es sollte deutlich werden, dass die Einrichtung steuerbegünstigt und gemeinnützig ist.

Am einfachsten ist es, wenn Sie sich direkt nach Ihrer Spende bei der von Ihnen begünstigten Einrichtung melden und nach der Spendenquittung fragen. Teilweise wird sie Ihnen automatisch nach der Spende zugesendet, manchmal geschieht das aber auch erst auf Nachfrage. Im besten Fall übermittelt die Organisation die Spendenquittung direkt elektronisch an das zuständige Finanzamt, ohne dass Sie sich um weiteres kümmern müssen.

Wenn Sie die Spendenquittung erhalten haben, brauchen Sie sie seit 2017 nicht mehr zusammen mit der Steuererklärung einreichen. Sie sollten die Spendenquittung lediglich mindestens ein Jahr lang aufbewahren, denn das Finanzamt wird sich bei Bedarf an Sie wenden.

Unterstützten Sie die Kinder- und Jugendarbeit

Wenn Sie Ihre Spenden von der Steuer absetzen möchten, sollten Sie darauf achten, dass die begünstigte Einrichtung steuerbegünstigt ist und gemeinnützig arbeitet. Dies und weitere Kriterien sind ausschlaggebend, ob das Finanzamt Ihre Spenden anerkennt.

Eine Spendenquittung benötigen Sie ab dem Steuerjahr 2021 nur für Spendensummen über 300 Euro. Unterschreiten Sie diesen Betrag, reicht ein einfacher Zahlungsbeleg aus. Die Spendenquittung sollten Sie aufbewahren, falls das Finanzamt sie anfordert.

Eine Möglichkeit Gutes zu tun, ist es, einen Sportverein zu unterstützen. Beispielsweise der SV Wieckenberg baut mit dem Geld seine Kinder- und Jugendarbeit aus und hilft, auch Menschen mit Behinderungen den Sport in Gemeinschaft zu ermöglichen. Außerdem investiert der Sportverein in weitere Sportangebote wie E-Sports und ermöglicht vor Ort kulturelle Veranstaltungen.

Der SV Wieckenberg arbeitet gemeinnützig und kann Ihnen daher eine Spendenquittung ausstellen. So können Sie die Spende problemlos von Ihrer Steuer absetzen. Kontaktieren Sie uns bei Fragen!